Листи побажань Маскування адміністративного та морального головного болю
1. Листи побажань теоретично обґрунтовані
Попечителям може бути складно визначити, чи здійснювати розподіл, коли наміри субсидоданта незрозумілі. Розглянемо положення про довіру, яке передбачає підтримку бенефіціара у вигляді обґрунтованих медичних витрат. Єдиний бенефіціар трасту звертається до довіреної особи з проханням розподілити операцію шунтування шлунка. Операція може коштувати понад 45000 доларів і є найкращим методом досягнення втрати ваги на сімдесят п’ять фунтів. Однак операція може бути невдалою і може призвести до ускладнень після операції та побічних ефектів, які можуть вплинути на здоров’я отримувача та вимагатимуть подальшого розподілу. Чи є операція розумними медичними витратами? Якщо довірена особа повинна розподілити операцію?
Залежно від довіреної особи та його стосунків із учасником, що надає право, відповідь на вищезазначені запитання, ймовірно, відрізняється. Вчені пропонують, щоб піклувальники мали довіру "в [душевному] стані, в якому задумав засновник, що [піклувальник] буде діяти" "[1]. Якщо чоловік/дружина виконує обов'язки довіреної особи, він чи вона, мабуть, має достатньо можливість визначити намір надавця. Якщо адвокат, який розробляє проект, є довіреною особою, довірчий керуючий, можливо, зібрав уявлення про спосіб мислення та цілі, що надають субсидію, під час складання проекту довіри, яка може бути застосована до адміністрації. Розглянемо наступного корпоративного довіреного, який вступить в картину після смерті субсидіанта. Можливо, ці піклувальники ніколи не зустрічались з грантодавцем і навряд чи матимуть щось більше, ніж інструмент довіри для керівництва адміністрацією. Плануючи розподіл бенефіціару, кожен довірений особа повинен покладатися на умови трасту, щоб визначити, чи слід розподіляти, хоча, ймовірно, перспектива та стосунки кожного довіреного особи з грантодавцем вплинуть на його рішення.
Суттєвою проблемою, з якою стикаються багато піклувальників, є те, що такі терміни, як охорона здоров’я, освіта, утримання, підтримка та найкращі інтереси, є настільки ж поширеними в інструментах довіри, як і їх тлумачення. Оскільки ці терміни є тлумачущими, їх застосування може бути складним навіть для самого старанного довіреного особи; взаємодією цих слів/фраз, що інтерпретують, та соціальними, економічними та юридичними змінами, що відбуваються під час управління трастом, може виявитись важким для управління. Визначаючи, чи слід розподіляти на власний розсуд, на що потрібно, чи може покладач покластися на це? Просто інструмент довіри? Зовнішні докази? Особиста думка?
А. Введіть Лист побажань
Лист побажань - це документ, який дозволяє учаснику, який надає право, висловити свої цілі щодо довіри. Включена інформація може варіюватися, але вони пропонують інформацію про те, як субсидіант хоче керувати довірчим фондом, даючи уявлення про стан душі, що надається учасником, думки щодо розподілу та проблеми, які можуть виникнути у бенефіціарів трасту. [2] Ці листи можуть служити двом окремим, але однаково важливим цілям. По-перше, лист із побажаннями може дати учаснику ліцензії відчуття того, що довірена особа повністю розуміє їх цілі щодо довіри та може керувати нею відповідно до цих цілей. По-друге, листи побажань можуть дати довіреній особі щось, на що прислів'я повісити капелюх, шукаючи вказівки щодо розподілу, оскільки лист може пояснити загальні умови інструменту довіри.
У наведеному вище прикладі цінним буде лист, що пояснює вагання довіреної особи щодо розподілу косметичних медичних процедур. Замість здогадок лист, в якому викладено тлумачення учасником умов трасту, може допомогти довірителю у виборі розподілу з більшою впевненістю та гнучкістю. [3] Це суть аргументу багатьох прихильників листів побажань. [4]
2. Логістика включення листа бажань до плану садиби
Незважаючи на те, що листи побажань розглядаються як неформальний інструмент [5], розроблений надавачем на користь довіреної особи, час та спосіб складання повинен враховуватися стосовно законів про державне довіру будь-яким практикуючим, який рекомендує його використання клієнту. Слід також розглянути питання про те, чи лист слід включати до складу трасту як експонат, чи він повинен зобов’язувати довірену особу.
А. Який ідеальний час для складання листа бажань?
Х'ю проти об'єднаного Тр. & Збереження Банк [7] ілюструє, як терміни можуть вплинути на ефективність зовнішніх листів субсидонта. [8] У Х'ю Апеляційний суд штату Іллінойс визначив, що субсидіант не передав землю тресту на благо своїх онуків, частково через те, що листи, в яких висловлювалось бажання дарувальника, щоб земля була передана довірі онуків, були передані довіреній особі через кілька років після довіра була врегульована. [9] Суд зазначив, що здійснення господарем правління та контролю над землею в період між тим, коли концедент влаштував траст та склав листи, і коли фактично листи були передані довіреній особі, вказувало, що намір концедента полягав у збереженні майна, а не зробити подарунок. [10] Тому, з огляду на ускладнення, які можуть виникнути, час надходження листа дуже важливий.
Б. Наскільки залучений адвокат з питань планування нерухомості до складання листа листів із побажаннями?
C. Щоб бути ефективним, необхідно, щоб лист до побажань був включений до складу довіри?
Оскільки побажальні листи не є юридично обов'язковими для довіреної особи самі по собі, [13] особи, що надають право, повинні покладатися на довірену особу, яка почувається морально та етично зобов'язаною управляти довірою відповідно до листа. Рішенням цієї проблеми може бути включення листа побажань до трасту як експонату. Matter of Estate of Kirk припускає, що такий варіант може бути здійсненним, оскільки суд визнав рукописну примітку, додану до офіційної поправки довіри, частиною поправки для цілей управління довірою. [14] Однак деякі вчені радять це не робити, оскільки додавання листа як експонату зробить лист доступним для бенефіціарів, які можуть використовувати лист як можливість підвищити ймовірність отримання розподілу або вважати лист шкідливим [15]. Практикуючі повинні консультувати клієнтів, які використовують цю опцію, щоб бути впевненими, що лист не суперечить умовам трастового документа. Суперечності подібного роду можуть бути використані як доказ неоднозначності, піддаючи довіру атакам незадоволених бенефіціарів.