Коефіцієнт дебіторської заборгованості до обсягу продажів - Як розрахувати коефіцієнт
Що таке коефіцієнт дебіторської заборгованості та співвідношення продажів?
Коефіцієнт дебіторської заборгованості - коефіцієнт ліквідності бізнесу - це коефіцієнт ліквідності бізнесу, який вимірює, яка частина продажів компанії відбувається в кредит. Коли компанія має більший відсоток своїх продажів на кредитній основі Кредитні продажі Кредитні продажі означають продаж, при якому заборгованість буде виплачена пізніше. Іншими словами, продаж кредитів - це покупки, здійснені, це може спричинити короткочасні проблеми з ліквідністю. Подібний сценарій може трапитися, якщо у компанії закінчується готівка через відсутність продажів готівки у діловому циклі Діловий цикл Діловий цикл - це цикл коливань валового внутрішнього продукту (ВВП) навколо свого довгострокового темпу природного приросту . Це пояснює розширення та спадання економічної діяльності, яке економіка відчуває з часом. .
Коефіцієнт дебіторської заборгованості до корисного для оцінки того, наскільки компанія схильна вести бізнес на кредитній основі. Це може дати уявлення про його операційну структуру. Компанія, яка здатна нормально працювати з невеликою кількістю грошових коштів, може мати дуже малі постійні витрати або низьку суму боргу в своїй структурі капіталу Структура капіталу Структура капіталу відноситься до суми боргу та/або власного капіталу, зайнятого фірмою для фінансування її діяльності та фінансувати свої активи. Структура капіталу фірми .
Наявність дуже високого відношення AR до продажів може бути негативним показником для постачальників боргу, оскільки високі продажі кредитів можуть поставити під загрозу здатність компанії здійснювати періодичні виплати відсотків. Крім того, дуже високий коефіцієнт вказує на те, що компанія може не мати великої кількості грошових подушок, на які можна покластися у важкі економічні часи або повільні цикли продажів.
Як ми можемо розрахувати коефіцієнт дебіторської заборгованості до обсягу продажів?
Коефіцієнт дебіторської заборгованості та обсягу продажів розраховується шляхом ділення обсягу продажів компанії за певний звітний період на дебіторську заборгованість за той самий період. Формула для розрахунку цього співвідношення така:
Дебіторська заборгованість - відноситься до продажів, що відбулися в кредит, тобто компанія ще не зібрала грошові надходження від цих продажів. Знайдено в розділі “Оборотні активи” балансу Баланс Баланс Баланс є одним із трьох основних фінансових звітів. Ці звіти є ключовими як для фінансового моделювання, так і для бухгалтерського обліку .
Продажі - відноситься до всіх продажів, які компанія здійснила за даний звітний період, включаючи продажі в кредит та грошові продажі. У звіті про прибутки та збитки Звіт про прибутки та збитки Звіт про прибутки та збитки є однією з основних фінансових звітів компанії, яка відображає їх прибутки та збитки за певний період часу. Прибуток або .
Взагалі кажучи, низький коефіцієнт дебіторської заборгованості до продажів майже завжди є сприятливим, оскільки це означає, що цикл збору готівки компанії не представляє великого ризику ліквідності. Основна частина продажів компанії надходить на її касовий рахунок, який потім може бути використаний для фінансування бізнесу. Низьке відношення AR до продажів також означає, що бізнес генерує досить великі грошові потоки від своєї діяльності. Він менше покладається на свої інвестиційні та фінансові заходи щодо ліквідності.