ТОВ проти
Яка різниця між ТОВ та корпорацією?
Одним із перших рішень, які ви приймете, починаючи новий бізнес, є вибір типу організації. Як правило, більшість підприємців вирішують створити корпорацію або товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Основна відмінність ТОВ від корпорації полягає в тому, що ТОВ є власністю однієї або декількох фізичних осіб, а корпорацією володіють його акціонери.
Незалежно від того, яку організацію ви вибрали, обидві організації пропонують великі переваги для вашого бізнесу. Включення бізнесу дозволяє встановити довіру та професіоналізм. Він також забезпечує захист з обмеженою відповідальністю.
Діаграма суттєвого порівняння
Перегляньте нашу діаграму, щоб побачити основні відмінності між товариством з обмеженою відповідальністю та корпорацією:
Що таке обмежена відповідальність?
Обмежена відповідальність - це вид захисту ваших особистих активів. Це гарантує, що ваша особиста відповідальність за борги та зобов'язання бізнесу не перевищує суми грошей, яку ви вклали в бізнес. Це захищає ваш будинок, автомобілі та інші особисті активи від використання для погашення боргів, накопичених вашим бізнесом.
Без захисту обмеженої відповідальності ваш будинок може бути використаний як застава для погашення боргу бізнесу після судового позову чи банкрутства. Це, безумовно, одна з найбільших переваг, здобутих формуванням суб’єкта господарювання.
Тепер, коли ми дослідили спільне для обох типів сутностей, давайте заглибимось глибше в те, що їх відрізняє.
ТОВ проти корпорації: Податки
Однією з найбільших відмінностей між корпораціями та ТОВ є спосіб оподаткування. Давайте вивчимо, як працює оподаткування для кожної бізнес-структури.
Податки на ТОВ
ТОВ за замовчуванням оподатковується як прохідна організація. Це означає, що прибуток від бізнесу "передається" власникам (їх називають членами). Прибутки та збитки звітуються в індивідуальних податкових деклараціях власників, а не на рівні бізнесу. Як результат, подача податків часто простіша для власників ТОВ. Будь-які збитки або операційні витрати бізнесу можуть бути вирахувані з податкових декларацій, що може компенсувати інші доходи.
Ставка оподаткування ТОВ залежить від загального доходу власника, як і коли ви подаєте заяву як ФОП. Власники ТОВ також можуть вимагати сплати податків з самозайнятості. Деякі штати вимагають від ТОВ сплатити податок на франшизу. Це податок, який держава сплачує за привілей ведення бізнесу в цій державі. Податки з франшизи, як правило, платяться щорічно і різняться залежно від штату.
Що станеться, якщо ви не сплатите податки? Неплата вчасно або взагалі може призвести до штрафу та навіть до мимовільного розвалу вашого бізнесу.
На щастя, реєстрація як ТОВ надає підприємцям гнучкість. ТОВ може обрати оподаткування як корпорація або корпорація C. Хоча це незвичайний вибір, подання ТОВ у якості податкового позначення C Corp має фінансовий сенс для деяких підприємств.
Податки з корпорацій
Корпорації оподатковуються як окрема юридична особа, яка може отримувати власні доходи. Корпорації несуть відповідальність за сплату податку на свій прибуток (корпоративний податок) та податок на дивіденди, які суб'єкт господарювання розподіляє своїм акціонерам. Оскільки дивіденди не підлягають оподаткуванню (як зарплата та премії), дивіденди оподатковуються двічі. Це називається подвійне оподаткування. Це не проблема для менших корпорацій, де в корпорації працюють лише власники. Натомість власники отримують податкові зарплати та премії.
Хоча подвійне оподаткування розглядається як недолік для підприємств, які вирішили зареєструватись як корпорація, ця додаткова податкова відповідальність часто може бути компенсована федеральними відрахуваннями, доступними лише для корпорацій.
Наприклад, корпорація може вирахувати всі свої комерційні витрати. Вони можуть включати витрати на рекламу та операційні витрати, а також певні пільги для працівників, такі як медичні та пенсійні плани. Усі ці відрахування суттєво заощаджують бізнес з часом.
Станом на 2018 рік корпорації платять єдиний податок у розмірі 21% на свій прибуток, що нижче п’яти перших індивідуальних податкових ставок. Хоча це переважно компенсується подвійним оподаткуванням, будь-який прибуток, який корпорація вирішить зберегти наприкінці року, оподатковуватиметься лише один раз за новою ставкою 21%. Це дозволяє власникам корпорації економити на податках, інвестуючи певний прибуток назад у бізнес.
Майте на увазі, якщо у корпорації менше 100 акціонерів, вона може подати вибори до S Corporation. Це податковий статус, який дозволяє бізнесу сприйматися як прохідна організація, подібно до ТОВ. Це може бути хорошим варіантом для підприємств, які хочуть оподатковуватись як ТОВ, але також хочуть деяких додаткових формальностей, які надає корпорація. Призначення S Corporation дійсно дозволяє оподатковувати потоки (без корпоративного податку), але існують певні вимоги, щоб претендувати на статус S Corp, що може обмежити його корисність для бізнесу.
Податки корпорації S
Якщо бізнес кваліфікується як корпорація S, різниця у податках між ТОВ та S Corp є дещо нюанснішою. Як LLC, так і S Corp мають податкове оподаткування (без подвійного оподаткування). Майте на увазі, що розподіл прибутку ТОВ оподатковується податком на зайнятість, тоді як дивіденди S Corp - ні.
При ретельному плануванні малий бізнес може уникнути значних податків із зайнятості, вибравшись стати корпорацією S. Однак, у компанії S Corp можуть бути недоліки, які можуть стримувати малий бізнес від використання цієї переваги. Завжди проконсультуйтеся зі спеціалістом, перш ніж приймати рішення щодо оподаткування як ТОВ або S Corporation.