Додаткова інформація про ощадні рахунки в Каліфорнії - HSA

Дізнання про ощадні рахунки

Якщо ви плануєте фінансувати свої медичні витрати за допомогою Ощадного рахунку (HSA), вам знадобиться кваліфікований план медичного страхування, сумісний з HSA.. Ви також повинні зрозуміти, що вам доведеться витратити трохи часу на вивчення деяких деталей того, як ці плани працюють. Швидше за все, ви будете винагороджені, заощадивши гроші на премії за медичне страхування, накопичивши заощадження на податковому рахунку та зменшивши ваш оподатковуваний дохід.

Інформація на нашому веб-сайті повинна забезпечити хорошу основу для вивчення HSA. Пам'ятайте, що BenefitsCafe.com, Inc. є страховим агентством, а не бухгалтерською фірмою. Ми не даємо податкових порад і радимо поговорити зі своїм бухгалтером щодо податкових питань.

Законодавча влада та урядові ресурси

Конгрес США створив ощадні рахунки для охорони здоров’я (HSA) у грудні 2003 року як частину Закону про медичні засоби, що відпускаються за рецептом, удосконалення та модернізації 2003 року. Розділ 1201 цього Закону описує ощадні рахунки. Закон про податкові пільги та охорону здоров’я від 2006 року вніс суттєві зміни в HSA, і ця інформація може вам стати в нагоді.

Веб-сайт Служби внутрішніх доходів також містить дуже корисну інформацію. Публікація 969 описує, як IRS обробляє ощадні рахунки. Публікація IRS 502 описує кваліфіковані медичні витрати, на які кошти HSA можуть бути вилучені без штрафу. Закон про розширення можливостей здоров'я для пацієнтів від 2006 року переглянув частину закону HSA, і ви можете знайти це резюме корисним.

Право на відкриття HSA

Для того, щоб відкрити HSA, ви повинні спочатку мати кваліфікований план медичного страхування (HDHP) з високою франшизою, який відповідає вимогам HSA. Ви не можете відкрити рахунок HSA, поки не зареєстровані в плані медичного страхування - спочатку план медичного страхування, а потім ощадний рахунок HSA. Крім того, на вас не може поширюватися будь-який план медичного страхування, крім кваліфікованого HDHP.

Ви не можете бути зараховані до Medicare, який зазвичай починається у віці 65 років. Ви не можете відкрити HSA, якщо хтось інший вимагає від вас як залежного від його податкової декларації. У цих ситуаціях ви можете придбати план медичного страхування, сумісний з HSA; однак ви просто не можете поповнити франшизу за допомогою рахунку HSA.

Якщо ви не маєте права на HSA і у вас уже є рахунок, ви зберігаєте всі гроші на HSA-рахунку і можете використовувати ці гроші для кваліфікованих медичних витрат. Однак ви не можете внести додаткові гроші на рахунок HSA, коли вони не мають права.

Економія автомобіля

HSA - це звільнений від оподаткування трастовий або кастодіальний рахунок, створений у банку, страховій компанії чи іншій організації, затвердженій IRS. HSA має унікальні особливості і повинен бути створений у затвердженому органі. Ви не можете просто створити звичайний ощадний рахунок і позначити його як HSA. Також ніхто не може вважати його IRA HSA.

HSA є НЕ як FSA (Гнучкий витратний рахунок), який має положення "використовувати його або втратити". Гроші, внесені на рахунок HSA, якщо вони не зняті, залишаються на рахунку та залишаються у власності власника рахунку. Отже, HSA надає вам гарну можливість заощадити багато грошей.

Максимальні межі внеску до HSA

Внески, що обчислюються щомісяця - за винятком: IRS щомісяця обчислює ліміти внесків HSA. Ви можете внести одну дванадцяту частину ліміту внесків за кожен повний місяць року, на який ви поширюєтесь за кваліфікованим планом медичного страхування, сумісним із HSA. Наприклад, якщо ви починаєте свій план медичного страхування, сумісний з HSA, і маєте його протягом усього року, ви можете внести вісім дванадцятих або дві третини дозволеної річної суми.
Виняток: Починаючи з 1 січня 2007 року, IRS допускає виняток із вимоги щодо пропорційного внеску, описаної вище. Люди, які мають право відкрити рахунок HSA після січня, можуть внести максимальний внесок HSA, виходячи зі свого покриття протягом останнього місяця року. Люди, які вносять максимальний внесок HSA, повинні дотримуватися плану, сумісного з HSA, протягом 12 місяців. Якщо вони реєструються на сумісному з HSA плані після січня, роблять максимальний внесок, але не залишаються зареєстрованими протягом 12 місяців, пропорційний внесок вважатиметься доходом і підлягатиме 6-відсотковому штрафу.

Існує два типи внесків до HSA: регулярні внески та доплати.

Внески роботодавців для працівників HSA

Роботодавці не повинні робити внески в HSA працівника. Однак, коли роботодавець вирішує внести гроші в HSA працівника, роботодавці повинні розглянути три питання:

Право власності на кошти: Роботодавці повинні розуміти, що будь-які гроші, які вони вносять на HSA працівника, негайно переходять у володіння працівника. Щоб запозичити умови із пенсійного світу, працівник негайно на 100 відсотків «наділений» його HSA.
Податковий режим внесків роботодавців: Внески роботодавців на оплату праці HSA є комерційними витратами та підлягають оподаткуванню роботодавцем. Внески роботодавців виключаються з валового доходу працівників. Крім того, внески роботодавців до HSA працівників звільняються від:

а) Податки на соціальне страхування (6,2% заробітної плати до $ 132 900 у 2019 році)