Визначення коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості

Який коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості?

Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості - це показник бухгалтерського обліку, який використовується для кількісної оцінки ефективності компанії у справі стягнення дебіторської заборгованості або грошей, заборгованих клієнтами. Коефіцієнт показує, наскільки добре компанія використовує та управляє кредитом, який вона надає клієнтам, і як швидко стягується або виплачується короткостроковий борг. Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості також називають коефіцієнтом обороту дебіторської заборгованості.

Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості

Формула та розрахунок коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості

Додайте вартість дебіторської заборгованості на початок бажаного періоду до вартості на кінець періоду і розділіть суму на два. Результат - знаменник у формулі (середня дебіторська заборгованість).
Розділіть вартість чистого кредитного продажу за період на середню дебіторську заборгованість (A/R) за той самий період.
Чистий продаж кредитів - це дохід, отриманий від продажів, здійснених за кредитом за мінусом будь-якої віддачі від клієнтів.

Ключові винос

Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості - це показник бухгалтерського обліку, який використовується для кількісної оцінки ефективності компанії у справі стягнення дебіторської заборгованості або грошей, заборгованих клієнтами.
Високий коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості може свідчити про те, що збір дебіторської заборгованості компанії є ефективним і що компанія має високу частку якісних клієнтів, які швидко сплачують свою заборгованість.
Низький коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості може бути пов’язаний з тим, що компанія має поганий процес стягнення, погану кредитну політику або клієнтів, які не є фінансово життєздатними або кредитоспроможними.
Слід відстежувати і відстежувати коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості компанії, щоб визначити, чи розвивається тенденція чи закономірність з часом.

Що може сказати вам коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості

Компанії, які ведуть дебіторську заборгованість, побічно надають своїм клієнтам безвідсоткові позики, оскільки дебіторська заборгованість - це гроші, заборговані без відсотків. Якщо компанія здійснює продаж клієнту, це може продовжити терміни на 30 або 60 днів, тобто клієнт має 30-60 днів, щоб оплатити товар.

Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості вимірює ефективність, з якою компанія стягує свою дебіторську заборгованість або кредит, який вона надала своїм клієнтам. Коефіцієнт також вимірює, скільки разів дебіторська заборгованість компанії перетворюється на грошові кошти за певний період. Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості можна розрахувати щорічно, щокварталу або щомісяця.

Слід відстежувати і відстежувати коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості компанії, щоб визначити, чи розвивається тенденція чи закономірність з часом. Крім того, компанії можуть відстежувати і співвідносити стягнення дебіторської заборгованості з прибутком, щоб виміряти вплив кредитної практики компанії на прибутковість.

Для інвесторів важливо порівняти обороти дебіторської заборгованості декількох компаній в одній галузі, щоб зрозуміти, яким є нормальний або середній коефіцієнт обороту для цього сектору. Якщо одна компанія має набагато вищий коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості, ніж інша, це може виявитись більш безпечною інвестицією.

Високий оборот дебіторської заборгованості

Високий коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості може свідчити про те, що збір дебіторської заборгованості компанії є ефективним і що компанія має високу частку якісних клієнтів, які швидко сплачують свою заборгованість. Високий коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості також може свідчити про те, що компанія працює на касовій основі.

Високий коефіцієнт також може свідчити про те, що компанія є консервативною у питанні надання кредитів своїм клієнтам. Консервативна кредитна політика може бути корисною, оскільки може допомогти компанії уникнути надання кредитів клієнтам, які можуть не мати можливості сплатити вчасно.

З іншого боку, якщо кредитна політика компанії є занадто консервативною, це може відвернути потенційних клієнтів до конкуренції, які надаватимуть їм кредит. Якщо компанія втрачає клієнтів або страждає від повільного зростання, їм може бути краще послабити свою кредитну політику для покращення продажів, хоча це може призвести до нижчого коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості.