Звіт про рух грошових коштів - операційний, інвестиційний; Категорії фінансування для цілей звітності

Звіт про рух грошових коштів має схожість як із звітом про прибутки та збитки, так і з балансом. Що стосується того, як кошти рухаються в бізнесі, який вплив вони мають на вартість і як вони узгоджуються з залишками грошових коштів, звіт про рух грошових потоків стосується насамперед того, як грошові потоки входять і виходять із бізнесу. Звіти про рух грошових коштів є, більш-менш, скороченою версією балансу, який охоплює (і складається кожний) один робочий рік.

коштів

Кінцевим результатом звіту про рух грошових коштів є Net Cash, який отримується з усіх інших чисел, що складають звіт. Звіт про рух грошових коштів складається з трьох категорій - операційна, інвестиційна та фінансова.

Чистий дохід
+ Витрати на амортизацію (+ Збільшення та -Зменшення накопиченої амортизації)
+ Збільшення поточних зобов’язань
+ Зменшення оборотних активів
- Збільшення оборотних активів
- Зменшення поточних зобов’язань

+ Зменшення довгострокових/основних фондів (незалежно від накопиченої амортизації)
- Зростання довгострокових/основних фондів (незалежно від накопиченої амортизації)