Розуміння оборотних активів на балансі
Переглянувши баланс компанії, ви побачите три категорії: активи, зобов’язання та власний капітал. Перший розділ, зазначений у розділі активів балансу, називається оборотними активами.
Оборотні активи на балансі включають грошові кошти, їх еквіваленти, короткострокові інвестиції та інші активи, які можна швидко конвертувати в грошові кошти - протягом 12 місяців або менше. Оскільки ці активи легко перетворюються на грошові кошти, їх іноді називають ліквідними активами.
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти в розділі оборотних активів балансу представляють суму грошей, яку компанія має у банку, будь то у формі готівки, ощадних облігацій, депозитних сертифікатів або грошей, вкладених у фонди грошового ринку. Це повідомляє вам, скільки грошей відразу доступні бізнесу.
Яку належну суму готівки компанія повинна зберігати на своєму балансі? Взагалі кажучи, чим більше готівки в руках, тим краще, хоча надмірні суми, ймовірно, роблять інвесторів незадоволеними, оскільки вони воліють, щоб гроші, виплачені у вигляді дивідендів, були реінвестовані, витрачені, збережені або передані на благодійність.
Короткострокові інвестиції
Це інвестиції, які компанія планує швидко продати або може бути продана для забезпечення готівки.
Короткострокові інвестиції не так легко доступні, як гроші на чековому рахунку, але вони забезпечують додаткову подушку, якщо виникає якась негайна потреба.
Такі цінні папери та активи стають важливими, коли у компанії сидить стільки готівки, що у неї немає жодних сумнівів щодо того, щоб пов’язати частину з них у трохи більш довгострокові інвестиційні механізми, такі як облігації, термін погашення яких менше одного року. Це дозволяє бізнесу заробляти вищу процентну ставку, ніж у випадку, якщо він залишить готівку на корпоративному ощадному рахунку.
Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість компанії - це непогашені гроші, заборговані перед нею в короткий термін від клієнтів або клієнтів. Він зараховується до оборотних активів, оскільки це гроші, які компанія може по праву збирати, позичивши їх клієнтам як кредит, протягом одного року або менше.
Інвентар
Інвентар - інший вид оборотних активів; це стосується товарів чи сировини, які компанія має в наявності, які вона може продати або використовувати для виробництва продукції на продаж. Потім ці товари продаються, що приносить дохід.