Ощадні рахунки (HSA) - 10 поширених запитань

Популярність Ощадних рахунків у сфері охорони здоров’я (HSA) різко зросла за останні роки. Згідно з доповіддю Devenir Research, зараз існує понад 26 мільйонів ощадних рахунків для охорони здоров’я, на яких розміщено активи в розмірі 61,7 мільярда доларів. Але що таке HSA і чому вони так популярні?

ощадні

HSA - це фінансові рахунки, створені особою чи родиною для оплати кваліфікованих медичних витрат. З HSA податки з внесків учасника не утримуються, вони можуть зняти кошти HSA без оподаткування, щоб компенсувати собі кваліфіковані медичні витрати, і вони можуть відкласти отримання таких відшкодувань на невизначений час без штрафних санкцій.

HSA мають унікальні переваги - наприклад, «IRA (Індивідуальний пенсійний рахунок) на стероїдах» - з потрійними податковими пільгами, включаючи:

  1. Внески, що підлягають оподаткуванню
  2. Безподаткове накопичення відсотків та дивідендів без оподаткування
  3. Безподатковий розподіл кваліфікованих медичних витрат

Хочете дізнатись більше про відмінності між HRA, HSA та FSA?

Нижче наведено 10 запитань про HSA.

1) Як я можу претендувати на HSA?

Щоб відкрити HSA, вам потрібен високий відшкодуваний план охорони здоров’я (HDHP). Це може бути HDHP, який ви купуєте самостійно або отримуєте груповий план медичного страхування вашого роботодавця. У 2020 році IRS визначила план охорони здоров’я з високою франшизою як будь-який план із франшизою щонайменше 1400 доларів США для фізичної особи або 2800 доларів США для сім’ї. Загальні щорічні власні витрати HDHP (включаючи франшизи, доплати та співстрахування) не можуть перевищувати 6900 доларів для фізичної особи або 13 800 доларів для сім’ї. (Це обмеження не поширюється на послуги поза мережею.)

Таким чином, щоб отримати право на отримання HSA:

  • На вас повинен поширюватися медичний план із високим франшизою (HDHP)
  • Ви не маєте іншого медичного страхування, крім дозволеного IRS (див. Публікацію IRS 969)
  • Ви не зареєстровані в програмі Medicare

2) Скільки я можу внести свій внесок у HSA?

Щороку IRS коригує настанови щодо HDHP та лімітів внесків HSA.

На 2020 рік ці обмеження такі:

Тільки для себе Сім'я
Обмеження внеску HSA (компанія + працівник) 3550 доларів 7100 доларів
HSA наздоганяють внески(вік 55+) 1000 доларів 1000 доларів

3) Як я можу використовувати свої гроші HSA?

Ви можете витратити гроші HSA без оподаткування на кишенькові медичні витрати, такі як франшиза, доплата за медичну допомогу та ліки, що відпускаються за рецептом, або рахунки, які не покриваються страховкою, наприклад, зором та стоматологічною допомогою.

Податкова служба визначає види медичних витрат, які ви можете використовувати без оподаткування за рахунок коштів HSA. Вони перелічені в публікації IRS 502.

На відміну від гнучкого рахунку витрат (FSA), вам не доведеться використовувати кошти HSA до кінця року. Швидше, кошти HSA можуть зростати з відстрочкою податків у вашому HSA для подальшого використання.

Якщо ви використовуєте кошти HSA для немедичних витрат до 65 років, вам потрібно сплатити податки за вилучення плюс 20% штрафу.